Дарья Никитина

Время на чтение: 7 минут

А А

Если в прошлой статье мы вкратце рассказали о возможностях, которые даёт программа государственного софинансирования пенсии , то сегодня заглянем по ту сторону этой программы.

Суть программы

Напомним что, начиная с 2009 года, желающие могут воспользоваться предложением государства и внести от 2 до 12 тысяч рублей на свой пенсионный счёт, а государство удвоит эту сумму. И так можно делать каждый год. Эти деньги будут размещены в низкорисковые инструменты с низкой доходностью (пенсионными накоплениями нельзя рисковать!) и предполагается, что к старости скопится сумма, которая обеспечит дополнительный ежемесячный доход пенсионеру.

Это кажется весьма привлекательным, но только на первый взгляд. Если копнуть чуть глубже, обнаружатся интересные нюансы. О них позже.

В этой статье:

Как происходит софинансирование пенсии государством?

Давайте разберём конкретный пример

Юрию Венедиктовичу сейчас 50 лет и в течение ближайших 10 лет он планирует принять участие в программе государственного софинансирования пенсии. Каждый год он откладывает с зарплаты 12.000 рублей и перечисляет их в пенсионный фонд, а там эти деньги удваиваются. Кроме того, пенсионный фонд инвестирует эти деньги под 10% годовых с целью как минимум сохранить от инфляции , а как максимум — приумножить. И так каждый год.

В итоге через 10 лет на счету Юрия Венедиктовича скопится 420.000 рублей . Расчёты приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Увеличение накопительной части пенсии при ежегодных взносах 24.000 рублей и ставке 10% годовых

Пояснение к таблице: например, Юрий В. отложил 12.000 + 12.000 от государства = 24.000 к концу года. К концу следующего года с учётом процентов сумма составит 26.400 (24.000 + 24.000*10%), да плюс ежегодный взнос 24.000 получится 50.400 рублей и т.д.

Хорошо, Юрий Венедиктович накопил 420 тысяч рублей. Теперь рассчитаем какова будет ежемесячная надбавка к пенсии, когда он выйдет на заслуженную пенсию. Сумма надбавки считается как сумма накоплений, поделённая на так называемый период выплаты пенсии , который равен 19 лет, то есть 228 месяцев (это оговорено в законе).

Ежемесячная надбавка к пенсии = 420000 / 228 = 1842 руб.

А сколько же будут давать те же 420000 рублей, положенные на депозит в банке под 10% годовых?

420000 * 10% / 12 мес = 3500 руб.

Ага, на 90% больше (почти в 2 раза), чем выплаты пенсионного фонда! И это при том, что сумма депозита остаётся при вас (в вашем распоряжении), в то время как из пенсионного фонда забрать эту сумму не получится.

Но здесь государство «помогало» своим ежегодным вкладом (итого за 10 лет получилось 120.000 рублей).

Альтернативный вариант получения надбавки к пенсии

Давайте сейчас рассчитаем, какова будет ежемесячная «добавка» у Юрия Венедиктовича, если он будет просто каждый год откладывать 12.000 рублей и относить на депозит в банке под 10% годовых.

Таблица 2 - Увеличение суммы вклада при ежегодном взносе 12.000 рублей и ставке 10% годовых.

В 2009 году в России начала действовать государственная программа софинансирования пенсии. Она представляет собой процесс, основанный на том, что каждый гражданин добровольно вносит средства на свой страховой счёт. В 2016 году программа вновь была продлена. Минимальная сумма взноса осталась прежней – 2 000 рублей , максимальная – 12 000 рублей . Роль государства в проекте заключается в том, что оно вносит аналогичную сумму на счёт страхователя.

В результате взаимовыгодного сотрудничества гражданина и государства сумма на счету граждан увеличивается вдвое.

Общая сумма прибавляется к капиталу, из которого будет рассчитываться будущая пенсия. При выходе на пенсию гражданин будет получать повышенную доплату к пенсии благодаря своим добровольным перечислениям и помощи государства. Действие программы было приостановлено по окончании 2015 года.

Для участия в проекте не существует ограничений. В ней могли принимать участие все будущие пенсионеры, желающие увеличить размер предстоящих пенсионных выплат. Для того чтобы вступить в неё, нужно было обратиться в ПФ с заявлением.

К заявлению необходимо присоединить документы: паспорт и СНИЛС. Их можно предоставить лично или через предприятие, на котором гражданин работает, если оно заключило договор с фондом страхования. Роль фондов могут взять на себя банки, почта, или негосударственные ПФ.

Любой взрослый работающий житель России может принять участие в этой программе. Алгоритм его действий:

1. Обращение в ПФ с заявлением . После этого можно начинать вносить деньги с текущего месяца.
2. Внесение денег на страховой счёт . Минимальный вклад установлен в размере 2000 рублей. Если сумма взноса будет меньше, то государство не удваивает её.

Взносы производятся ежемесячно. Максимальный взнос в 2016 году, как и прежде, остался в размере 12000 рублей. Если вносится сумма, превышающая установленный максимум, то государство её не удваивает.

Для лиц, которые продолжают работать, достигнув пенсионного возраста, имеется специальное право. Его зачисления увеличиваются многократно. Таким образом создаётся стимул продолжать трудовую деятельность.

Зачисления на счёт производятся на протяжении 10 лет. За это время государство обязуется вносить на счёт суммы, аналогичные внесённым россиянами.

О перспективах софинансирования в 2016 г.

С учётом опыта работы проекта по государственному софинансированию правительство РФ планирует её возобновление в 2016 году. В неё будут внесены изменения, призванные усовершенствовать систему накопления страховой части.

Интересный факт: прекратив своё действие на государственном уровне, программа продолжает действовать на некоторых крупных предприятиях, а также в бизнес-структурах, которые заинтересованы в привлечении квалифицированных кадров.

Россияне приняли новый проект настороженно и не ринулись становиться в очередь, чтобы принять в нём участие. Но те, кто участвовал, реально увеличили страховую часть будущей пенсии. Правительство не обмануло, средства добросовестно перечислялись на счета страхователей.

Сегодня программа, действуя в некоторых структурах, приобретает популярность.

По статистике, более 8 миллионов человек вкладывают добровольно свои средства в коммерческие ПФ, принимая участие в софинансировании.

Поэтому по решению правительства программа продолжит работать в нынешнем году. В настоящее время проводится её окончательная доработка.

Как и прежде, планируется софинансирование вложенных средств в пропорции 1:1. То есть, вложения государства будут соответствовать взносам будущих пенсионеров.

Предусматриваются выгодные исключения для пенсионеров, которые достигли пенсионного возраста, но не оформили пенсию и продолжают работать. Планируются государственные вложения на их счета в сумме, равной пятикратному размеру вложения гражданина.

Ограничений для участия не будет — неработающие пенсионеры также могут позаботиться об увеличении размера пенсии, включившись в программу.

Выбор фонда для внесения средств зависит только от желания страхователя. Фонды могут быть государственными или частными. Все средства фонды имеют право вкладывать в различные проекты, акции, перспективные финансовые проекты. Их цель – увеличение вложенных средств. Граждане имеют право в любое время затребовать информацию о состоянии своего счета.

Гарантии для участников программы:

• Все накопления могут быть переданы по наследству.
• Возможность выбора для страхователя, каким образом будет происходить выплата: в виде установленной суммы в течение всей жизни или выплата всех средств в течение 10 лет в равных частях ежемесячно.
• На все выплаченные деньги будет сделан налоговый вычет.

Ещё один интересный аспект программы – в ней может принять участие работодатель. Средства, которые он может вносить, ничем не ограничиваются. Возможности и желания работодателя о размерах вносимых сумм не зависят от условий, которое государство установило для себя. При этом государство заинтересовывает его в участии в проекте, предоставляя различные льготы.

Таким образом, смысл государственной программы софинансирования заключается в формировании базы будущей пенсии. Партнёрами в процессе софинансирования выступают гражданин и государство.

В программе софинансирования пенсии на сегодняшний день приняли участие свыше миллиона граждан России из 33 регионов. Общая сумма перечислений денег в счет накопительной пенсии - 340 млн рублей. В 2016 году стать полноправным участником программы софинансирования пенсии смогут те, кто «активирует» ее для себя, сделав платеж до конца января месяца 2015 года.

Суть программы

Государственная программа софинансирования пенсии начала действовать в России еще в 2009 году. По условиям данной программы необходимо было внести первый платеж в срок до начала октября 2013 года. Программу эту еще называют «1000 на 1000». Суть ее заключается в самостоятельном внесении гражданином определенного взноса в накопительную часть (минимально - 2000 рублей) и дальнейшем удваивании этой суммы за счет государственных средств. Соответственно, государство может дополнительно перечислить минимально 12 тысяч рублей за 12 месяцев на персонифицированный счет.

Софинансирование - элемент программы «сбора» пенсии, внесение дополнительных платежей, поступающих в накопительную часть выплаты. Страховая часть сегодня рассчитывается непросто, но она гарантированно полагается любому гражданину, имеющему определенный страховой стаж и вышедшему на заслуженный отдых. А накопительная пенсия (с 2015 года) складывается из тех платежей, которые удерживаются предприятием или выплачиваются налогоплательщиком самостоятельно.

Софинансированием занимаются НПФ (пенсионные фонды негосударственного типа) или управляющие организации. Они выступают посредниками между будущими пенсионерами (а ныне работающими гражданами) и ПФР: перечисляют деньги в отделения ПФ. Накопительная пенсия по желанию заявителя может выплачиваться сразу в полном объеме, разделяться для выплаты на определенные части или перечисляться пенсионеру равными частями вместе со страховой выплатой. Как получить выплату по программе софинансирования пенсии, зависит от желания пенсионера.

Средства, внесенные гражданином, государство инвестирует. ПФ, как держатель накопительной пенсии, может размещать средства на депозитах в банках, в дальнейшем получать и/или капитализировать полученную прибыль. Посредники - банки и негосударственные фонды - также за счет денег граждан получают инвестиционную прибыль.
Условия

Особенности получения выплат

Программа государственного софинансирования пенсии в 2015 году имеет такие нюансы:

• Привилегии полагаются лицам, достигшим возрастной планки, подходящей для получения выплаты (55 и 60 лет в общем порядке), но не обращавшимся в ПФР за начислением полагающейся выплаты. Государственное софинансирование в этом случае предполагает увеличение взноса в 4 раза, но в сумме, не превышающей 48000 рублей ежегодно.
• Участниками данной программы не могут стать пенсионеры, которые и после выхода на заслуженный отдых продолжают официально трудиться.
• Предоставляется льгота - сумма, сформированная в рамках программы, подходит для оформления вычета по НДФЛ.
• Наследникам накопительная пенсия умершего лица полагается в двух случаях: смерть наступает до выхода и оформления выплаты или умерший заявил о срочной выплате (на срок не меньше 10 лет) и достиг установленного возраста.

Пенсионная программа доступна всем россиянам: они могут принять участие в софинансировании пенсии. Для участия в ней необходимо обратиться в ближайшее отделение ПФ с такими документами:

• . паспорт;
• . заявление;
• . пенсионное свидетельство страхования.

Подача документов допустима одним из следующих способов:

• через работодателя;
• самостоятельно в ПФ;
• через УК, НПФ, а также любое учреждение, заключившее договор с ПФ (банк, отделение «Почты России»).

Взнос оплачивается по квитанции в отделениях банка или почты. Взять ее образец с заполненными реквизитами можно в местном ПФ. Взнос может вноситься лично или через работодателя. Последний в данном случае выступает посредником, формируя накопительную пенсию своих сотрудников.

В этом случае сумма перечислений от работодателя должна равняться сумме взноса сотрудника. Пример: работник перечисляет в ПФ 5 тысяч рублей. На его счет автоматически поступает 15 тысяч рублей - 5 - его личный взнос, 5 - вносит работодатель и еще 5 - софинансирует государство.

Преимущества для граждан

Основное преимущество для будущих пенсионеров - двукратное увеличение накопительной части пенсии. По достижении возраста, позволяющего выйти на заслуженный отдых, гражданин может еще больше увеличить эту сумму, не оформляя выплаты.

Кроме того, чаще всего граждане сегодня обращаются в НПФ, что позволяет получить гарантии своевременного перечисления платежей в ПФ. Заявка на сотрудничество может быть подана лично или в режиме онлайн.

Наибольшие выгоды от участия в программе получают лица, родившиеся после 1966 года. Им не положено формирование накопительной пенсии за счет отчислений от работодателя, а потому участие в программе - реальный шанс увеличить будущую пенсию.

Взаимовыгодное сотрудничество граждан и государства в части накопления пенсии имеет такие плюсы:

• небольшой минимальный размер ежемесячного платежа - 2 тысячи рублей (максимально - 12 тысяч);
• добровольное перечисление средств;
• удвоение суммы, скопившейся на счете гражданина;
• гибкий график оплаты - один раз в месяц, квартал и так далее.

Есть и отрицательные моменты:

• возможность получить средства исключительно по достижении возраста выхода на заслуженный отдых - 60 или 55 лет;
• уменьшение фактического платежа за счет инфляции.

В 2015 году произошли некоторые изменения в действии программы софинансирования пенсий: теперь не будут софинансироваться взносы, сделанные действующими пенсионерами или работающими. Если пенсионер успел стать участником до 2013 года, на него это нововведение не распространяется. Военные пенсионеры также не могут стать участниками программы. Единовременная выплата теперь может быть выплачена не один раз в 12 месяцев, а только раз в пять лет.

Программа государственного софинансирования пенсий началась в России с октября 2008 г. и первоначально была рассчитана до октября 2013 г. За пять лет действия этой программы ее участниками стали более 15 млн. россиян. Такой показатель активности наших граждан стал одной из причин ее продления.

С учетом внесенных изменений в действующее законодательство стало возможным до января 2015 года при условии внесения первого добровольного взноса не позднее 31 января 2015 г. Сейчас принять участие в программе софинансирования нельзя .

Что такое «софинансирование»?

Понятие «софинансирование» было введено законом № 56-ФЗ от 30.04.2008 г. «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» .

Софинансирование - это поддержка государства в виде дополнительных начислений, позволяющая гражданам увеличить личные взносы на свою будущую накопительную пенсию .

В программе софинансирования могут участвовать несколько сторон :

• сам гражданин;
• государство;
• работодатель.

Участие последней стороны необязательно, но на многих предприятиях такой шаг является дополнительной мотивацией для сотрудников в рамках предоставляемого им социального пакета.

Государственное софинансирование является делом добровольным и осуществляется на основании личного заявления гражданина.

Государственная поддержка формирования пенсионных накоплений

Принцип участия в программе софинансирования заключается в перечислении гражданином дополнительных страховых взносов (ДСВ) на свою будущую накопительную пенсию и соразмерном ее увеличении со стороны государства.

Право получения денежных средств от государства по программе софинансирования имеют застрахованные лица, выполнившие два условия :

• обращение с соответствующим заявлением в период с 01.10.2008 г. по 31.12.2014 г.
• уплата первого взноса не позднее 31.01.2015 г. в размере не менее 2000 рублей за год.

Важно, что для граждан, уплативших меньшую сумму софинансирование не осуществляется.

Данная программа действует (продолжает действовать для вступивших в нее) в течение 10 лет. Следовательно, максимально она продлится до 2025 г. Приумножение личного вклада гражданина с помощью государственной поддержки начинается со следующего года после уплаты им первого взноса.

Софинансирование пенсионных накоплений граждан осуществляется путем перевода денежных средств из федерального бюджета в бюджет ПФР на основании соответствующей заявки, формируемой Пенсионным фондом до 20 апреля следующего после уплаты ДСВ года.

Несмотря на то, что данная программа часто подвергается критике, она имеет и ряд неоспоримых преимуществ :

• участие государства в формировании будущей пенсии гражданина;
• право на получение налогового вычета с суммы уплаченных гражданином взносов;
• получение инвестиционного дохода при эффективном управлении своими накоплениями, включая денежные средства от государства;
  наследование пенсионных накоплений.

Однако после продления программы в 2014 году некоторые ее условия стали доступны не всем участникам. Тем не менее, гарантированное увеличение личных взносов гражданина по принципу «тысяча на тысячу» делает такие вложения доходными на все сто процентов.

Немаловажно, что застрахованным лицам - участникам программы предоставляются льготы в виде налогового вычета, то есть возможность вернуть 13% от уплаченных взносов.

Размер взносов по программе софинансирования пенсии и порядок их увеличения

Согласно ст. 13 ФЗ № 56 от 30.04.2008 г. размер взноса по программе государственного софинансирования устанавливается в зависимости от уплаченного гражданином личного взноса в предыдущем году и не превышает 12000 рублей в год.

Увеличение личных взносов для участников программы софинансирования осуществляется в следующем порядке:

• гражданин вносит деньги на свой индивидуальный лицевой счет по номеру свидетельства пенсионного страхования (СНИЛС);
• государство удваивает эти деньги и перечисляет полученную сумму застрахованному лицу также на его личный счет.

Непосредственный расчет взноса в отношении каждого гражданина осуществляется Пенсионным фондом на основании данных индивидуального персонифицированного учета.

Следует учитывать, что перечислить на свой счет можно и свыше 12000 рублей, но государство удвоит деньги только в пределах этой суммы.

Уплата взносов через работодателя или банк

Уплату взносов можно осуществлять двумя способами : через работодателя или через банк.

• В первом варианте гражданину необходимо обратиться в бухгалтерию своей организации и написать заявление о добровольном вступлении в программу софинансирования с указанием конкретной суммы ежемесячного взноса или процентов от своей зарплаты. В дальнейшем гражданин имеет право изменить сумму, представив в бухгалтерию соответствующее заявление.
• Во втором варианте гражданину необходимо самостоятельно обратиться в банк и перечислить деньги на свой лицевой счет в ПФР. Необходимые реквизиты для оплаты можно получить несколькими способами:
  • в территориальном органе ПФР;
  • в самом банке;
  • воспользовавшись интернет-ресурсами.

Взносы можно перечислять как равными суммами в течение года, так и разовыми платежами. Копию платежного документа при самостоятельной оплате важно сохранить для сверки платежей с ПФР и для получения налогового вычета.

Налоговый вычет предоставляется застрахованному лицу в пределах 12000 рублей, перечисляемых им в качестве дополнительных взносов на накопительную пенсию.

Получить вычет можно, выбрав один из следующих способов:

• подать заявление в бухгалтерию;
• обратиться с документами в налоговую инспекцию.

Действует ли программа в 2018 году?

Возможность вступить в программу четко ограничена действующим законом - это период с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года. Следовательно, стать ее участником в этом году не представляется возможным .

• Что же касается граждан, уже вступивших в правоотношения, то для них действие программы продолжается и в 2017 году.
• Уплаченные взносы лично застрахованным лицом в настоящем году будут удвоены государством и переведены на его индивидуальный счет в 2018 году.

С учетом того, что государственная поддержка рассчитана для каждого гражданина на 10 лет с года, следующего за годом уплаты первого добровольного взноса, то максимальное ее действие для присоединившихся в последние дни возможного вступления в программу продлится до 2025 года.

Участие в программе не зависит от выбранного гражданином варианта пенсионного обеспечения. Отказавшись формировать накопительную пенсию по обязательному пенсионному страхованию , можно продолжить уплачивать добровольные взносы, получать софинансирование от государства и доход от инвестиций.

Софинансирование пенсии: как получить деньги пенсионерам?

Пенсионные накопления, учитываемые на индивидуальном счете застрахованного лица, выплачиваются вместе с полученным инвестиционным доходом только при выходе гражданина на пенсию . Вариантов получения этих денежных средств предусмотрено несколько:

1. единовременная выплата - накопления выплачиваются разовой суммой при условии, что накопительная выплата составляет менее 5% от суммы размера страховой пенсии, включая базовую выплату, и размера накопительной пенсии по состоянию на день ее назначения;
2. срочная выплата - продолжительность такой выплаты определяется самим пенсионером, но не может быть менее 10 лет;
3. накопительная пенсия - размер такой выплаты будет ниже, чем при срочной выплате, так как рассчитываться он будет исходя из ожидаемого периода выплаты (в 2018 г. - 246 месяцев), но выплачиваться будет пожизненно.

Стоит отметить, что в результате продления программы софинансирования она претерпела ряд изменений, касающихся:

• прав пенсионеров - добровольные взносы будут софинансироваться государством только для тех лиц, получающих пенсионную выплату, которые вступили в программу с 01.10.2008 г. по 30.09.2013 г.;
• единовременной выплаты - с 2015 года накопления выплачиваются один раз в пять лет, а не каждый год, как это было ранее.

Порядок получения выплат и необходимые документы

При возникновении права на выплату из средств пенсионных накоплений гражданин может в любое время обратиться за ее назначением. Заявление о назначении такой выплаты можно подать лично или через законного представителя несколькими способами :

• через территориальный орган ПФР;
• по почте;
• через многофункциональный центр (МФЦ);
• через интернет.

Для обращения за выплатой необходимо представить следующие документы :

• удостоверяющие личность и место проживания;
• свидетельство пенсионного страхования (СНИЛС);
• комплект документов, необходимых для установления страховой выплаты (трудовая книжка и иные документы о стаже, о заработке, о наличии иждивенцев, а также уточняющие дополнительные обстоятельства).

В том случае, если страховая пенсия уже назначена, то повторно представлять документы, имеющиеся в пенсионном деле, не требуется.

Сроки рассмотрения заявления зависят от вида выплаты и составляют:

• не более 10 рабочих дней - при назначении накопительной пенсии или срочной выплаты;
• не более 30 дней - при назначении единовременной выплаты.

В результате проверки представленных документов принимается решение о назначении или отказе в выплате с указанием причины. В случае положительного решения единовременная выплата выплачивается в течение двух месяцев со дня принятия решения.

Особые условия софинансирования пенсионных накоплений

Согласно ст. 13 ФЗ № 56 от 30.04.2008 г. для некоторых застрахованных лиц предусмотрены особые условия софинансирования пенсионных накоплений. Для этого граждане должны отвечать следующим требованиям:

• имеется право на страховую выплату в соответствии со ст. 8 ФЗ № 400 от 28.12.2013 г.;
• отсутствует обращение в ПФР за каким-либо видом пенсий и выплат пенсионных накоплений.

При соблюдении вышеперечисленных условий гражданин может рассчитывать на увеличение своих взносов в четырехкратном размере . Объем государственного софинансирования при этом не может превышать 48000 рублей в год.

Таким образом, перечислив на счет своей будущей накопительной пенсии 12000 рублей за год, гражданин может пополнить свои накопления на 60000 рублей с учетом 48000 рублей от государства.

Выплата средств после смерти застрахованного лица

Денежные средства, накопленные гражданином за время участия в программе софинансирования, наследуются правопреемниками застрахованного лица в случае его смерти в том же порядке, что и пенсионные накопления в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС).

Пенсионные накопления наследуются только в том случае, если смерть наступила:

• до оформления выплаты или до ее перерасчета с учетом дополнительных взносов;
• после назначения срочной выплаты (можно получить невыплаченный остаток средств);
• после того, как была назначена, но не выплачена единовременная выплата .

Если гражданин заранее не определил правопреемников своих пенсионных накоплений, то наследников можно разделить на две очереди:

• в первой - дети, супруг, родители;
• во второй - дедушки, бабушки, внуки, братья, сестры.

Для получения средств, накопленных гражданином, его родственникам необходимо обратиться в территориальный орган ПФР не позднее шести месяцев с даты его смерти. Пропущенный срок можно восстановить только в судебном порядке.

Для обращения за выплатой средств после смерти застрахованного лица необходимо представить следующие документы:

• удостоверяющие личность обратившегося;
• подтверждающие родственные отношения с умершим;
• свидетельство о смерти.

Решение о выплате принимается в течение седьмого месяца со дня смерти гражданина, копия этого решения направляется в течение 5 рабочих дней наследникам. Непосредственная выплата денежных средств осуществляется не позднее 20 числа следующего месяца со дня принятия положительного решения.